Xiao Sa: Discusión sobre la ruta de cumplimiento de los puntos de la cadena de alianza

Naturaleza de los puntos de consumo

Las empresas otorgan puntos de recompensa por consumo a los clientes que compran sus productos. Se trata de un tipo de descuento de ventas adjunto a las empresas. Los consumidores pueden utilizarlos para canjear productos vendidos por la empresa o por terceros.

A través de un caso publicado en "Justicia Popular", el equipo de Sister Sa analizó la naturaleza legal de los puntos de consumo de la cadena de alianza como intereses de propiedad (ver el artículo "¿Cuál es la naturaleza legal de los puntos de cadena de alianza?").

De acuerdo con las "Directrices para la aplicación de normas reglamentarias - Contabilidad n.° 1" emitidas por la Comisión Reguladora de Valores de China el 13 de noviembre de 2020, "Cuando un cliente elige intercambiar productos vendidos por otras partes, la empresa asume la obligación de pagar los precios de los productos básicos relevantes a otras partes.EmpresasLos puntos de recompensa otorgados a los clientes les brindan una opción de compra adicional, y cuando constituyen un derecho importante, deben considerarse como una obligación de desempeño separada.La empresa necesita dividir el precio cobrado por la venta de bienes entre la venta de bienes y los puntos de recompensa de acuerdo con las ventas separadas Además, las regulaciones relevantes del Ministerio de Finanzas también tienen una opinión similar y creen que "la parte relacionada con los puntos de recompensa debe considerarse como los ingresos diferidos primero, y cuando el cliente canjee los puntos de recompensa o caduquen, se trasladarán a las ganancias y pérdidas actuales" (consulte "Aviso del Ministerio de Finanzas sobre cómo hacer un buen trabajo en el Informe anual de empresas que implementan estándares de contabilidad de 2008" (Cai Kuai Han [2008] No. 60)). De acuerdo con las dos normas anteriores, la atribución de los puntos de bonificación al consumo es un derecho de acreedor, que tiene el carácter de anticipo para los clientes y el de anticipo para los emisores. Las obligaciones son transmisibles conforme a lo dispuesto en el Código Civil. Desde esta perspectiva, la transacción entre puntos de recompensa de consumo como derechos del acreedor no es ilegal en sí misma.

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¿Puntos de consumo de cadena de alianza, cupones token?

Con respecto a la identificación de cupones simbólicos, la "Carta sobre la identificación de la naturaleza de las tarjetas de compras" de la Oficina General del Banco Popular de China del 5 de julio de 2000 creía que, de acuerdo con el artículo 19 de la "Ley del Banco Popular", el "Reglamento provisional sobre Cash Management" y En 1991, las disposiciones pertinentes del "Aviso del Consejo de Estado sobre la prohibición de la impresión, venta, compra y uso de varios cupones de compra con token" establecieron que los "cupones con token" generalmente deben tener los siguientes elementos:

Uno es una cierta cantidad de dinero;

La segunda es usarla indefinidamente o tener un período de uso determinado, es decir, tiene un lapso de tiempo determinado;

BTC cayó por debajo de la marca de $28 700: según datos de Huobi Global, BTC cayó a corto plazo y cayó por debajo de la marca de $28 700. Ahora está en $28 678,02, con un aumento intradiario del 1,86 %. El mercado fluctúa mucho. Por favor, haga un buen trabajo. en el control de riesgos. [2020/12/31 16:11:18]

El tercero es que se puede usar y circular dentro de un cierto rango, y se pueden comprar productos básicos no especificados; el cuarto es que es anónimo y no reporta pérdida.

Sin embargo, según las "Opiniones sobre cuestiones relevantes relacionadas con los cupones (tarjetas) de compras con tokens" emitidas por la Oficina General del Banco Popular de China en 2006, en este documento, la definición de los elementos de "cupones (tarjetas) con tokens de compras" ha cambiado: (1 ) Requisito de cantidad, es decir, indicar una cierta cantidad en RMB; (2) Requisito de compensación legal, es decir, obligar a un tercero a aceptarlo, y reemplazar RMB para pagar todas las deudas públicas y privadas dentro de un cierto rango; (3) Requisito de anonimato, es decir, no tener nombre, no informar la pérdida. Desde el punto de vista de los elementos constitutivos, los puntos de recompensa por consumo que se encuentran actualmente en el mercado no tienen un monto delimitado, y no existe una aceptación forzosa por parte de un tercero, por lo que no pertenecen a tokens de cupones (tarjetas) de compra.

Lo que es necesario recordar es que si bien existen ciertas barreras legales a la interpretación, de acuerdo con la situación actual de estricta supervisión de los activos digitales encriptados por parte de las autoridades reguladoras, si los puntos que se pueden canjear se emiten en la cadena de la alianza, no se puede descartó por completo que según la citada “Ley del Banco Popular” “La normativa se identifique como cupones simbólicos para sustituir la posibilidad de que el RMB circule en el mercado. Por ejemplo, según el "Anuncio sobre la prevención de los riesgos de la emisión y el financiamiento de tokens", se cree que la emisión y el financiamiento de tokens es esencialmente un comportamiento de financiamiento público ilegal no aprobado, que se sospecha de la venta ilegal de cupones de tokens, emisión ilegal de valores y recaudación ilegal de fondos Fraude financiero, esquemas piramidales y otras actividades ilegales y delictivas. Obviamente, a los ojos de las autoridades reguladoras de mi país, otros activos encriptados no convencionales pueden constituir cupones simbólicos. Si la venta de activos encriptados no convencionales tiene atributos financieros o fines financieros, se puede sospechar que vende ilegalmente cupones simbólicos, lo que constituye una infracción administrativa.

Discusión sobre la ruta de cumplimiento de los puntos de consumo de la cadena de alianza

En primer lugar, no existe un canal para la compra de créditos en moneda de curso legal y se limita estrictamente a la emisión de créditos de consumo. De lo contrario, si la empresa no ha obtenido el "Permiso de Negocio de Pago" y no ha manejado el negocio de "Pago por Internet", si proporciona recarga para obtener recompensas de puntos y utiliza los puntos para consumo e intercambio entre grupos, puede caer en Penal Ley Artículo 220 Numeral 3 del Artículo 5, "Operar ilegalmente valores, futuros, negocios de seguros o participar ilegalmente en negocios de pago y liquidación de fondos sin la aprobación de las autoridades estatales competentes" constituye el delito de operación ilegal de negocios.

En segundo lugar, controle el alcance de circulación de los puntos y evite pasar de la cadena de alianza a la cadena pública real. Si los puntos de redención universales pueden utilizarse entre diferentes grupos, la expansión ilimitada de la gama de materias primas convertibles puede considerarse un sustituto del RMB en circulación en el mercado, violando así el artículo 20 de la "Ley del Banco Popular" y el artículo 28 de la "Reglamento de gestión de RMB" Si las circunstancias son graves, puede que no sea posible descartar el riesgo de que se determine que constituye el delito de operación comercial ilegal en el artículo 225 de la Ley Penal.

En tercer lugar, en términos de métodos de comercialización de puntos, desconfíe de los esquemas piramidales. Si la empresa vende productos designados cuyo precio y valor se desvían seriamente o vende puntos autoemitidos en el nombre, los participantes compran una cierta cantidad de productos o una cierta cantidad de puntos para obtener membresía, y forman una jerarquía en un cierto orden, directamente o indirectamente con el desarrollo El número de personal se utiliza como base para la remuneración o descuentos para atraer a los compradores de puntos para que continúen desarrollando otros para participar y defraudar la propiedad, lo que puede constituir el delito de organización y dirección de actividades de venta piramidal en el Artículo 224-1 del Derecho Penal.

En cuarto lugar, si el emisor de puntos proporciona un fondo de reserva anclado en RMB, debe pagar el fondo de reserva en su totalidad y ser auditado periódicamente. Ha habido casos en los Estados Unidos en los que el fondo de reserva 1:1 no se pagó como se prometió y la emisión excesiva se castigó arbitrariamente por fraude: en febrero de 2021, la Oficina del Fiscal General del Estado de Nueva York emitió un comunicado diciendo que USDT estaba completamente respaldado por reservas en dólares de EE. UU. Se han emitido más de 34 mil millones de dólares estadounidenses en monedas estables, y la fiscalía y el emisor de USDT llegaron a un acuerdo con una multa de 18,5 millones de dólares estadounidenses. El punto de referencia para los emisores de puntos de mi país es que pagar una cantidad suficiente de fondos de reserva puede resistir hasta cierto punto riesgos como la supervisión administrativa.

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